Главная / Налогообложение и страховые взносы /

Налогообложение и страховые взносы

Налоговые каникулы

Поддержка Федеральная
Для кого Для зарегистрировавшихся впервые ИП
Период С 1 сентября 2017 года до 31 декабря 2023 года
Отраслям Для определённых отраслей

С 1 сентября 2017 года до 31 декабря 2023 года в Республике Карелия для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей в производственной, социальной, научной сферах, оказывающих бытовые услуги населению и услуги по предоставлению мест для временного проживания действуют «Налоговые каникулы» (возможность в течение двух лет применения ставки в размере 0% по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной и патентной системы налогообложения).

Буклет "Налоговые каникулы 2022"

Уменьшение ставки налога УСН

Поддержка Региональная
Для кого Субъектам МСП и резидентам Арктической зоны
Период В зависимости от сферы деятельности
Отраслям Для определённых отраслей

В соответствии с Законами Республики Карелия от 30.12.1999 N 384-ЗРК «О налогах (ставках налогов) на территории Республики Карелия» и от 24.03.2022г. № 2686-ЗРК «О внесении изменений в Закон Республики Карелия «О налогах (ставках налогов) на территории Республики Карелия» пониженные ставки налога, взимаемого в связи с применением упрощённой системы налогообложения (УСНО), могут применять следующие категории налогоплательщиков:

а) если объектом налогообложения являются «Доходы» (общая ставка — 6%):

1% —организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в:

  • обрабатывающих производствах;
  • лесозаготовках;
  • строительстве;
  • добыче полезных ископаемых.

1% — для резидентов Арктической зоны, в течение первых пяти лет;

1% — для организаций, осуществляющих деятельность по организации отдыха и оздоровления детей;

2% — для организаций и предпринимателей, перешедших в 2021 году с единого налога на вменённый доход (ЕНВД) на УСНО;

3% — для резиденты Арктической зоны, в течение следующих пяти лет;

5,5% — для организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся разработкой компьютерного программного обеспечения;

б) если объектом налогообложения являются «Доходы, уменьшенные на величину расходов» (общая ставка — 12,5%):

5% - для следующих налогоплательщиков:

  • для организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в:
    • обрабатывающих производствах;
    • лесозаготовках;
    • строительстве;
    • добыче полезных ископаемых.
  • для резидентов Арктической зоны, в течение первых пяти лет;
  • для организаций и индивидуальных предпринимателей, занимающихся разработкой компьютерного программного обеспечения;
  • для организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность туроператоров, туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере внутреннего и въездного туризма,
  • для организаций и индивидуальных предпринимателей, занимающихся производством изделий народных художественных промыслов;

7%:

  • для резидентов Арктической зоны, в течение следующих пяти лет;
  • для организаций и предпринимателей, перешедших в 2021 году с ЕНВД на УСНО.

О внесении изменений в Закон Республики Карелия "О налогах(ставках налогов) на территории Республики Карелия"

Снижение ставки налога на имущество организаций

Поддержка Региональная
Для кого Субъектам МСП
Период В зависимости от сферы дейтельности
Отраслям Для перечисленных ниже отраслей

Ставка налога на имущество организаций 2,2 процента.

Пониженные ставки:

0 процентов — для:

  • организаций, реализующих инвестиционные проекты;
  • организаций — в отношении объектов линейной части магистральных газопроводов, газораспределительных станций, объектов газораспределительных систем;
  • резидентов территорий опережающего социально-экономического развития — на срок пять лет;
  • организаций, являющихся участниками специальных инвестиционных контрактов, стороной которых является Республика Карелия;
  • организаций — в отношении жилых помещений, гаражей, машино-мест, в течение двенадцати месяцев с даты постановки их на кадастровый учет;
  • организаций, вновь созданных и поставленных на учет в налоговом органе на территории Республики Карелия, относящейся к Арктической зоне Российской Федерации, с 1 января 2020 года по 31 декабря 2021 года включительно, в течение пяти налоговых периодов;
  • организаций, являющихся собственниками объектов культурного наследия регионального значения, включенных в единый государственный реестр объектов культурного наследия;
  • организаций — в отношении вновь вводимых объектов, имеющих высокую энергетическую эффективность;
  • резидентов Арктической зоны, в течение пяти налоговых периодов;
  • организаций — в отношении объектов недвижимого имущества, предназначенных для осуществления деятельности гостиниц и прочих мест для временного проживания, поставленных на кадастровый учет после 1 января 2021 года, в течение пяти лет;
  • организаций, являющихся стороной соглашения о реализации проекта по созданию и развитию индустриального (промышленного) парка или промышленного технопарка;
  • организаций — в отношении вновь вводимых объектов водоснабжения и водоотведения;

0,2 процента — для:

  • организаций, занимающихся производством готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования

0,5 процента — для:

  • организаций, занимающихся строительством и ремонтом судов, с 1 января 2022 года по 31 декабря 2022 года включительно;
  • организаций, осуществляющих производство гидравлических и пневматических силовых установок и двигателей, с 1 января 2022 года по 31 декабря 2022 года включительно
  • организаций потребительской кооперации — в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость;

0,7 процента — для организаций почтовой связи;

1,1 процента — для резидентов Арктической зоны в течение вторых пяти налоговых периодов;

1,2 процента — для организаций городского наземного электрического транспорта при условии;

Ставка налога на имущество организаций, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость имущества — 2 процента, пониженные ставки установлены:

0,5 процента — для организаций, применяющих УСНО, в первые 3 года с налогового периода включения в соответствующий перечень,

0,7 процента — для организаций, применяющих УСНО, в течение четвёртого налогового периода после включения в перечень,

0,9 процента — для организаций, применяющих УСНО, в течение пятого налогового периода после включения в перечень, (далее с ежегодным повышением на 0,2 процентных пункта до десятого налогового периода — достижения максимальной ставки 2 процента).

Перенос сроков уплаты налогов

Поддержка Федеральная
Для кого Организациям и ИП

Для предпринимателей, осуществляющих виды экономической деятельности из утверждённого Постановлением Правительства РФ от 30.03.22г. № 512 Перечня, сроки уплаты налога по УСН за 2021 год переносятся:

  • для организаций с 31.03.2022 на 31.10.2022;
  • для ИП с 30.04.2022 на 30.11.2022.

Срок уплаты авансового платежа по УСН за первый квартал 2022 года переносится для организаций и ИП с 25.04.2022 на 30.11.2022.

В новые сроки необходимо уплатить не всю сумму налога или авансового платежа, а одну шестую часть, начиная со следующего месяца после перенесенного срока уплаты соответствующих налогов (авансовых платежей). Далее налогоплательщики уплачивают ежемесячно по одной шестой части суммы до полной уплаты налога или авансового платежа.

Постановление Правительства Российской Федерации от 30 марта 2022 г. № 512 «Об изменении сроков уплаты налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощённой системы налогообложения в 2022 году

Срок уплаты ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль организаций продлен на месяц и перенесен на 28 апреля.

Перенос срока уплаты ежемесячного авансового платежа не меняет порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за первый квартал 2022 года. Таким образом, перенос срока позволит внести авансовый платеж, учитывая реальные финансовые показатели за первый квартал.

Письмо ФНС России от 25.03.2022 №СД-4-3/3626 «О переносе срока уплаты ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль организаций»

Проверить возможность продления срока уплаты УСН в 2022 году можно по ссылке:

Проверка права на перенос сроков платежей по УСН и страховым взносам

Перенос сроков уплаты страховых взносов

Поддержка Федеральная
Для кого Организациям и ИП
Период На 1 год

Для организаций и ИП, осуществляющих виды экономической деятельности из Перечней, утверждённых постановлением Правительства РФ от 29.04.2022 № 776 продлены на год сроки уплаты страховых взносов:

  • с выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц за II — III кварталы 2022 года
    • за апрель — с 16 мая 2022 на 15 мая 2023 года;
    • за май — с 15 июня 2022 на 15 июня 2023 года;
    • за июнь — с 15 июля 2022 на 17 июля 2023 года;
    • за июль — с 15 августа 2022 на 15 августа 2023 года;
    • за август — с 15 сентября 2022 на 15 сентября 2023 года;
    • за сентябрь — с 17 октября 2022 на 16 октября 2023 года;
  • исчисленных индивидуальными предпринимателями за 2021 год с суммы, превышающей 300000 рублей с 1 июля 2022 — на 3 июля 2023 года.

Перенос сроков осуществляется в проактивном порядке, т.е. плательщикам не нужно подавать заявления.

Проверить возможность продления в 2022 году сроков уплаты страховых взносов можно на сайте ФНС:

Проверка права на перенос сроков платежей по УСН и страховым взносам