Налогообложение и страховые взносы

Налоговые каникулы

Поддержка Федеральная

Для кого Для зарегистрировавшихся впервые ИП

Период С 1 сентября 2017 года до 31 декабря 2024 года

Отраслям Для определённых отраслей

С 1 сентября 2017 года до 31 декабря 2024 года в Республике Карелия для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей в производственной, социальной, научной сферах, оказывающих бытовые услуги населению и услуги по предоставлению мест для временного проживания действуют «Налоговые каникулы» (возможность в течение двух лет применения ставки в размере 0% по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной и патентной системы налогообложения).

Буклет "Налоговые каникулы 2022"

Уменьшение ставки налога УСН

Поддержка Региональная

Для кого Организаций и индивидуальных предпринимателей субъектов МСП и резидентов Арктической зоны

Период В зависимости от сферы деятельности

Отраслям Для определённых отраслей

В соответствии с Законом Республики Карелия от 30.12.1999 N 384-ЗРК «О налогах (ставках налогов) на территории Республики Карелия» пониженные ставки налога, взимаемого в связи с применением упрощённой системы налогообложения (УСНО), могут применять следующие категории налогоплательщиков:

а) если объектом налогообложения являются «Доходы» (общая ставка — 6%):

1% — для организаций и индивидуальных предпринимателей - резидентов Арктической зоны, в течение первых пяти лет;

1% — для организаций, осуществляющих деятельность по организации отдыха и оздоровления детей;

1% — для организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих:

издание программного обеспечения;
деятельность в сфере телекоммуникаций;
разработку компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги;
деятельность в области информационных технологий;

3% — для организаций и предпринимателей:

перешедших в 2021 году с единого налога на вменённый доход (ЕНВД) на УСНО;
резидентов Арктической зоны, в течение следующих пяти лет;
резидентов, пользователей инфраструктуры индустриальных (промышленных) парков, промышленных технопарков.

б) если объектом налогообложения являются «Доходы, уменьшенные на величину расходов» (общая ставка — 12,5%):

5% — для организаций и индивидуальных предпринимателей:

резидентов Арктической зоны, в течение первых пяти лет;
осуществляющих издание программного обеспечения;
осуществляющих деятельность в сфере телекоммуникаций;
осуществляющих разработку компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги;
осуществляющих деятельность в области информационных технологий;
осуществляющих деятельность туроператоров, туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере внутреннего и въездного туризма,
занимающихся производством изделий народных художественных промыслов;

7% — для организаций и индивидуальных предпринимателей — резидентов Арктической зоны, в течение следующих пяти лет;

8% — для организаций и предпринимателей:

перешедших в 2021 году с ЕНВД на УСНО;
резидентов, пользователей инфраструктуры индустриальных (промышленных) парков, промышленных технопарков.

Льготы по налогу на имущество организаций

Поддержка Региональная

Для кого Организаций

Период В зависимости от сферы деятельности

Отраслям Для перечисленных ниже отраслей

Ставка налога на имущество организаций — 2,2 процента.

Ставка налога на имущество организаций, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость имущества, — 2 процента.

Освобождаются от налогообложения:

организации, реализующие инвестиционные проекты;
организации — в отношении объектов линейной части магистральных газопроводов, газораспределительных станций, объектов газораспределительных систем;
организации — резиденты территорий опережающего социально-экономического развития — на срок пять лет;
организации, являющиеся участниками специальных инвестиционных контрактов, стороной которых является Республика Карелия;
организации — в отношении жилых помещений, гаражей, машино-мест, в течение двенадцати месяцев с даты постановки их на кадастровый учет;
организации, вновь созданные и поставленные на учет в налоговом органе на территории Республики Карелия, относящейся к Арктической зоне Российской Федерации, с 1 января 2020 года по 31 декабря 2021 года включительно, в течение пяти налоговых периодов;
организации, являющиеся собственниками объектов культурного наследия регионального значения, включенных в единый государственный реестр объектов культурного наследия;
организации — в отношении вновь вводимых объектов, имеющих высокую энергетическую эффективность;
организации — резиденты Арктической зоны, в течение пяти налоговых периодов;
организации — в отношении объектов недвижимого имущества, предназначенных для осуществления деятельности гостиниц и прочих мест для временного проживания, поставленных на кадастровый учет после 1 января 2021 года, в течение пяти лет;
организации, являющиеся стороной соглашения о реализации проекта по созданию и развитию индустриального (промышленного) парка или промышленного технопарка;
организации — в отношении вновь вводимых объектов водоснабжения и водоотведения;

Налог на имущество снижен для следующих категорий налогоплательщиков:

9,1 процента процента от исчисленной суммы налога по ставке 2,2% уплачивают:

организации, занимающиеся производством готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования;

25 процентов:

организации потребительской кооперации — в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость;

27,3 процента:

организации, занимающиеся строительством и ремонтом судов, с 1 января 2023 года по 31 декабря 2023 года включительно;
организации, осуществляющие производство гидравлических и пневматических силовых установок и двигателей, с 1 января 2023 года по 31 декабря 2023 года включительно;

31,8 процента — организации почтовой связи;

50 процентов — резиденты Арктической зоны в течение вторых пяти налоговых периодов;

54,5 процента — организации городского наземного электрического транспорта;

25 процентов от исчисленной суммы налога по ставке 2% уплачивают:

организации, применяющие УСНО, в первые 3 года с налогового периода включения в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость;

35 процентов — организации, применяющие УСНО, в течение четвёртого налогового периода после включения в перечень,

45 процентов — организации, применяющие УСНО, в течение пятого налогового периода после включения в перечень,

55 процентов — организации, применяющие УСНО, в течение шестого налогового периода после включения в перечень,

65 процентов — организации, применяющие УСНО, в течение седьмого налогового периода после включения в перечень,

75 процентов — организации, применяющие УСНО, в течение восьмого налогового периода после включения в перечень,

85 процентов — организации, применяющие УСНО, в течение девятого налогового периода после включения в перечень,

100 процентов — организации, применяющие УСНО, в течение десятого и последующих налогового периода после включения в перечень.

Перенос сроков уплаты страховых взносов

Поддержка Федеральная

Для кого Организациям и ИП

Период На 1 год

Для организаций и ИП, осуществляющих виды экономической деятельности из Перечней, утверждённых постановлением Правительства РФ от 29.04.2022 № 776 продлены на год сроки уплаты страховых взносов:

с выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц за II — III кварталы 2022 года
- за апрель — с 16 мая 2022 на 15 мая 2023 года;
- за май — с 15 июня 2022 на 15 июня 2023 года;
- за июнь — с 15 июля 2022 на 17 июля 2023 года;
- за июль — с 15 августа 2022 на 15 августа 2023 года;
- за август — с 15 сентября 2022 на 15 сентября 2023 года;
- за сентябрь — с 17 октября 2022 на 16 октября 2023 года;
исчисленных индивидуальными предпринимателями за 2021 год с суммы, превышающей 300000 рублей с 1 июля 2022 — на 3 июля 2023 года.

Перенос сроков осуществляется в проактивном порядке, т.е. плательщикам не нужно подавать заявления.

Проверить возможность продления в 2022 году сроков уплаты страховых взносов можно на сайте ФНС:

Проверка права на перенос сроков платежей по УСН и страховым взносам